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银行的经济资本 账面资本和监管有什么区别
银行的经济资本 账面资本和监管有什么区别
* 来源 :http://www.www548668.com * 作者 : * 发表时间 : 2019-10-05 22:02

  1、概念不同:经济资本从银行内部讲,应合理持有的资本。账面资本是所有者权益,金额为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额。管资本是监管当局规定银行必须持有的资本。

  2、重要性不同:资本监管是审慎银行监管的核心。经济资本由于经济资本注重风险的模型化和定量计算,以严密的模型为依托,使风险计量更为谨慎。

  3、配置不同:经济资本使资源优化配置。监管资本规定了商业银行的最低资本要求,增强了商业银行抵御风险的能力。账面资本则不是。

  1、监管资本则是监管当局基于整个银行业的风险状况(宏观审慎角度)而划定的粗线条的最低资本充足要求。在统一的资本充足要求下,既可能出现资本充足率达到法定要求而仍不足以覆盖风险的情况,也可能出现对资产状况良好的银行的过高的资本充足约束。

  2、在监管资本较为稀缺的前提下,商业银行个体就会产生了监管资本套利的需求。围绕监管资本的套利即可以在合格资本的认定上套利,即分子端套利,也可以在风险加权资产上做手脚,即分母端套利。

  3、通过假卖断、真回购的方式将金融资产违规出表,不计提交易对手信用风险,或对信用风险仍在银行的资产销售与购买协议不计提资本。违规提供同业增信,各种暗函、担保未按照等同于贷款的授信业务计提资本。卖断附带追索权的票据未在表外计提资本。

  账面资本最简单,就是资产负债报表中的股东权益类项目的总额,是个会计概念。

  经济资本和监管资本都是风险管理概念,是银行根据不同资产的风险高低、按照一定比例计提的资本需求。银行业务的风险越大,则需要银行对应的资本金越多,即所谓“有多大的本钱干多大的事儿”。这里的风险不仅仅指银行资产所面临的信用风险,还包括了其他例如交易类业务面临的市场风险、以及各类业务都面临的操作风险。经济资本是银行内部的风险管理工具,而监管资本是银行监管者划定统一计量标准的监管工具,理念上接近,但口径上可以有差别。www.569369.com

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